林修榮理財分半鐘 — 03072018夫婦應共同或分開報稅？

3/7/2018夫婦應共同或分開報稅？

夫婦報稅是可以選擇共同報稅或者分開報稅兩個方法，大多數夫婦是採用已婚共同報稅的方法。但有些夫婦因著各種原因，而選擇分開報稅方法，其實未必有利。因為用此種報稅方法，是有相當多限制。首先，夫婦當中一人如採用逐項扣稅(Itemized Deductions)，另一個亦必須用逐項扣稅，而不能用標準扣稅，更不能享受學生貸款利息扣稅、低收入抵稅額(EIC)、教育抵稅額、以及子女及受撫養人抵稅額等稅務優惠。

在退休儲蓄帳戶方面，夫婦分開報稅，是不能將普通IRA轉為Roth IRA。此外，每年要把資金存入IRA或Roth IRA戶口，也會受到相當多限制，年收入超過一萬美元，已經不能存足三千美元，除非夫婦全年都分居。

既然夫婦分開報稅壞處這麼多，在何種情況之下才應該考慮使用呢？如果不想負責配偶的稅金、或者夫婦兩人中，有一人有很多醫療及雜項扣稅，用夫婦分開報稅，是可能省些稅金。但最好是把兩種方法都先行計算，了解那一種稅金較高，才作出最後決定。