林修榮理財分半鐘– 2272018 教育費用稅務優惠

2/27/2018 教育費用稅務優惠
「美國機會」抵稅額（American Opportunity Tax Credit），是大學教育費用稅務中最優惠的項目，符合資格的費用，＄2000合資格費用可完全作抵稅用，即政府退還＄2000稅款；之後＄2000可以25％作抵稅，即退還＄500稅款，故只要有＄4000大學費用，便可以取得最高的＄2500抵稅金額。這個稅務優惠可以在大學頭四年享用。
就讀大學頭四年以上的費用，雖然不能取得「美國機會」抵稅額，但可以改用「終生學習」抵稅額（Lifetime Learning Tax Credit，計算方法是一萬元之內的合資格費用費用，可得到20%的抵稅額，假如符合資格的費用是＄3000元，便有機會取得＄600抵稅金額，最高金額為＄2000元。
「終生學習」抵稅額除了適用第四年或以上的費用外，其他任何大學以上課程，包括幫助您改善工作表現的課程，都可取得這項抵稅優惠。
要取得以上抵稅金額，是有家庭的收入限制，超過了收入限制便只能取得部份抵稅額，甚至完全取不到任何抵稅。