03/19/2020林修榮理財分半鐘 — 優先考慮以配偶作受益人

3/19/2020優先考慮以配偶作受益人

 有開設退休儲蓄帳戶，例如401k或者IRA的朋友，都應該指定帳戶的受益人（beneficiary）。將來就不需要經過法庭來認證（probate），直接由受益人繼承。

已婚人士，最理想的選擇就是，指定配偶作受益人，因為配偶可以將帳戶的存款轉入自己的個人退休帳戶。將來就按自己的年齡決定什麼時候做起碼提取。

只有配偶受益人可以將帳戶的資金轉到自己的IRA，其他受益人在繼承帳戶之後即使是Roth IRA，都要開始做起碼提取。

有兩個提取的方案可以選擇：第一個方案是按自己的年齡，並根據國稅局的指示，在戶口持有人過身的第二年開始終生每年作起碼提取。

假如受益人當時是30歲，起碼提取的金額就是去年年底結存的1.9%。每一年都要按國稅局的指示做起碼提取。而提取的百分率，就續年稍微增高。

第二個提取方案就是五年內將全部帳戶的資金做提取。假如，在戶口持有人過身之後的第一年沒有做終生提取，那就一定要採取這一個提取方案，即是五年內全部做提取。 當然，提取的金額就要成為當年報稅表上面的收入。