07142020 林修榮理財分半鐘 — 認識成本價值

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7/14/2020認識成本價值 當投資者賣出一項投資時，必須在當年計算增值（capital gain）或虧蝕（capital loss），然後在報稅表上申報。增值收入分開短期和長期，聯邦稅率各有不同。假如投資有虧蝕的話，除了可以全部用來抵銷增值收入之外，還可以每年用不超過三千元去抵銷普通收入。 計算投資的增值或虧蝕，必須知道投資的成本價值（cost basis），一般投資的成本，便是買入時的價錢，但成本之後可能會被調整的。假如資產是由別人贈送，而在贈送的時候該資產已經增值，這個資產的成本便是贈予人原來的成本。 假如贈予時資產價值超過一萬五千元，贈予人需要計算禮物稅，然後用709號稅表去免除禮物稅。計算禮物稅需要使用該資產的市場價值，因此在贈予增值資產的時候，出現了兩個成本價值，往往造成混亂。第一個成本價值是原來的成本，是受贈人將來計算增值的時候使用的成本價。另一個成本，是贈予人用來計算禮物稅的市場價值，兩者不能混作一談。