20180406林修榮理財分半鐘 — 基金的報稅表格

基金的報稅表格
使用共同基金的投資者，在每年一月都會收到基金公司發出的 1099-DIV表格，上面列出你需要報稅的股息和資金增值（capital gain）。股息比較容易明白，因為基金裏面的股票 假如有派發股息的話，基金公司便要通知你股息的金額，讓你報在你的報稅表上；股息當中可能部分或全部屬於「合資格的股息」（qualified dividend），這些股息可以享受稅務優惠。為什麼表格上面有資金增值的金額呢？原因是基金裏面可能賣出個別股票，產生了資金增值，基金公司亦需要將這些增值金額發給基金持有人。 近年非常流行的「交易所基金」（Exchange Traded Fund）， 通常都不派發1099-DIV表格，而是使用 Schedule K-1表格，將股息和增值通知基金持有人。報稅的時候，K-1表格上面的資料也要報在報稅表上，通常是透過 Schedule E申報，過程比申報 1099-DIV表格稍為複雜。