20180710林修榮理財分半鐘– 利用子女較低稅率

7/10/2018利用子女較低稅率
有些家庭可以利用子女較低的稅率省稅。假如24歲以下的子女,本身是父母報稅時的受撫養人(dependent),沒有普通收入,但有利息、股息和投資增值收入(capital gain),只要該收入不超過$1,050,全部收入都是免稅的。超過$1,050但是總收入不超過$2100,超出的金額是按子女自己的稅率付稅,超過$2100投資收入,才按父母的稅率付稅。
     因此,家中有子女的家庭,可以考慮利用父母每年$15,000的免稅贈予額,為他們設立代管帳戶(custodian account),然後用這個帳戶作長期儲蓄或投資,甚至每年將一些增了值的股票或共同基金轉到子女名下,然後從他們的帳戶出售,以充份利用他們比較低的稅率。不過,準備將來要為他們申請大學教育經濟援助的話,這個策略便未必有利,因為子女的資產對領取大學教育經濟援助是有負面影響的。
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