20180807林修榮理財分半鐘–長期增值的持有期

8/7/2018 長期增值的持有期

賣出手上的投資賺了錢，就要為增值(Capital Gain)付稅，但稅例上有分開「短期增值」與「長期增值」，前者沒有稅務優惠，稅率與普通收入相同，因此稅率要看收入而定；可是，假如屬於「長期增值」的話，便可以享受較低的聯邦稅率，通常是15%。假如本身要付稅的收入未超過12%稅率的收入頂點，部份或全部「長期增值」有可能免聯邦收入稅。

要符合「長期增值」，投資的持有期(Holding Period)必須起碼一年零一天，一年或以下便是屬於「短期」。這個時期的計算方法，是由購入投資的第二日開始計算，並以投資賣出日作終結。舉個例，在一月二日購入股票，在第二年一月二日賣出，賺了錢便是屬於「短期增值」，因為由一月三日至第二的一月二日剛剛是一年，要持有一年零一天或以上才算是「長期增值」。