20190319林修榮理財分半鐘 — 學生學費與稅務優惠

3/19/2019學生學費與稅務優惠
大學生多數會收到學校寄來的1098-T表格，在報稅時有什麼作用呢？
1098-T表格最主要的目的，是記錄了大學在去年收取的學費與雜費，通常是放在表格第一項，有些大學放在第二項。此外，表格上也記錄了學生在去年獲得的獎學金(scholarship)和助學金(grant)，兩者加起來的總數放在表格第五項。
請注意兩個稅例：（1）學生繳付的學費、雜費、書本電腦等費用，假如超過獎助學的金額，便有可能讓父母用來取得抵稅或扣稅金額的。假如子女是父母的「受撫養人」(dependent)，父母報稅時可以取得最高＄2,500的「美國機會抵稅額」。（2）假如獎助學金的金額超過學費等費用，超出的金額便成為學生的收入。但由於學生有＄6,300「標準扣稅額」（standard deduction），只要學生收入（包括這些超額的獎助學金和其他收入）不超過這個扣稅額，便無需繳納收入稅，甚至不需要報稅。
由於大學學費可能用來取得稅務優惠，報稅時一定要將1098-T表格交給報稅師處理。