20190805林修榮理財分半鐘 — 遺產如何處理?

8/5/2019 遺產如何處理?
一個人離開世之後，遺產通常是如何處理呢？
首先，要看死者是否有預先做好遺產規劃。與其他人共同擁有的遺產，除非是所謂 Tenancy-in-Common（分割資產），否則自動會由共同擁有人繼承，無需經過法庭認證（probate）。夫妻通常都是共同擁有資產，所以第一位配偶離世，會自動由在生的配偶繼承，手續相當簡單。
此外，已經指定受益人（beneficiary）的遺產，可自動由受益人繼承，受益人只要出示身份證明和死亡證，便可以順利繼承遺產。

銀行帳戶或股票賬戶等資產，通常都可以預先指定受益人。房地產方面，加州在2016年之後，與其他二十多個州一樣，設立了所謂Transferred on Death Deed或TODD體制，讓業主可以為房地產預先指定受益人；紐約州到目前為止，仍未有這個制度。
死者假如當年有收入，是需要遞交最後一份報稅表，這一切遺產處理的事務，都應該有遺產執行人去處理，到時可以諮詢律師或其他專業人士。
預先做好遺產策劃，利用州法律容許的方法去避免認證，是聰明的做法。