20191011林修榮理財分半鐘 — 年金的稅務與罰金

10/11/2019 年金的稅務與罰金
投資年金(Annuity)要注意稅務與罰金。稅務方面，當然是國稅局和州稅局向您徵收的。假如年金是用已經付稅的資金作投資，則將來提取本金是沒有稅款的，但所有收入都要按普通收入付稅，即使您已經投資了年金多年，收益也不算是資金增值(Capital Gain)，故不能享用比較低的資金增值稅率。此外，稅例規定，從年金中作提取，一定是先提取收入，而不是本金。最後，稅例更規定，在59歲半之前作提取，所有收入除繳納普通收入稅之外，要另付10%提前提取罰金。
以上的稅款和罰金是政府您收取的，第二類罰金是保險公司向您收取的。通常年金在開始幾年(一般是七年)內都有提取罰金，但有一些年金讓您可以免罰金每年提取十分之一，此外，年金每年都可能有管理等費用，大概為年金2%左右。
請注意年金沒有「首次買屋免罰金」的稅例，這是個人退休帳戶(IRA)的豁免規則，與年金無關。