06012020林修榮理財分半鐘 — 長期資金增值的持有期

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6/1/2020 長期資金增值的持有期

賣出手上的投資，假如賺錢的話，就要為資金增值(CAPITAL GAIN)付稅，但稅例上有分開「短期資金增值」與「長期資金增值」，前者沒有稅務優惠，稅率與普通收入一般，因此真正的稅率要看您收入的總金額；可是，假如屬於「長期資金增值」的話，便可以享受較低的聯邦稅率，一般納稅人的稅率最高不會超過15%，假如本身總收入未超過15%稅率的收入頂點，部份或全部「長期資金增值」還有可能免聯邦稅。 要符合「長期資金增值」，該投資的持有期(HOLDING PERIOD)必須起碼為一年零一天。一年或以下便是「短期」，要一年零一天或以上才算「長期」。這個期間計算方法是由購入投資的第二日開始計算，並以投資賣出日作終結。舉個例，在一月二日購入股票，在第二年一月二日賣出，賺了錢便是「短期資金增值」，因為由一月三日至第二的一月二日剛剛是一年，要持有一年零一天或以上才算是「長期」。