林修榮理財分半鐘 — 2262018大學教育費用稅務好處

2/26/2018大學教育費用稅務好處
子女就讀大學費用中，有一部分稱為「合資格學費與有關費用 (Qualified tuition and related expenses) 」，包括：向被認可的大學繳付的學費、雜費和書本費，個人電腦費用等。這些費用可能帶來稅務優惠，但只限於納稅人家庭支付，或透過貸款支付的費用。假如該費用是由獎學金(Scholarship)或助學金(Grant)支付，便不屬於「合資格費用」，亦不獲稅務優惠。
計算「合資格費用」金額，須參照大學供給的1098-T表格。表格上的第一項，便是大學去年收到的費用或學費證明，但這些費用不一定就是「合資格費用」，因為要先減去獎助學金（不包括學生貸款）的金額，該金額在1098-T表格的第五項顯示。舉例：一位學生的1098-T表格的第一項是五千元，但該學生獲得三千元獎學金，自己負擔的學費和雜費為二千元，該二千元便是「合資格費用」，可獲得稅務優惠。
大學費用的稅務優惠主要兩種，第一種是抵稅金額(Tax Credit)，第二種是扣稅金額(Tax Deduction)，有待以下幾輯為您講解。