20190701林修榮理財分半鐘 — IRA是否一定要指定受益人？

7/1/2019 IRA是否一定要指定受益人？
最近有一位讀者到銀行開設個人退休帳戶（IRA），銀行職員告訴他不必為帳戶設立受益人（beneficiary），因為法律規定， 即使帳戶沒有指定受益人，到時必定是由在生配偶承繼，這位讀者問我是否有這樣的事。
僱主提供的退休儲蓄計劃，例如401-K或403-B之類的計劃，都是在聯邦退休法例 ERISA的管制之下，ERISA法例的確規定，假如退休儲蓄賬戶沒有預先指定受益人，將來必定是由仍然在生的配偶繼承，所以僱主提供的退休計劃即使沒有指定受益人，也沒有所謂。但很多僱主為了避免將來有爭執，通常都規定僱員必定要為這些帳戶預先指定受益人；甚至有些僱主為了避免將來有訴訟事件，規定假如不是指定配偶作受益人的話，必須 有配偶書面的同意書。
個人退休帳戶並不在ERISA的法例管制之下，所以假如帳戶沒有指定受益人的話，在生配偶並不屬於當然的繼承人，到時便會有麻煩，甚至要到法庭進行認證手續。因此，個人退休帳戶（包括傳統的IRA和ROTH IRA）都應該預先指定受益人。