11052020 林修榮理財分半鐘 是投機者或是投資者？

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大多數有買賣股票的讀者，在稅務上都屬於「投資者」(Investors)，但有些人可能在稅務上屬於「投機者」(Traders) ，兩者在報稅時大有分別。普通投資者使用資金虧蝕(Capital Loss)扣稅有限制，扣除資金增值後，只能將最高三千虧蝕扣除普通收入，但假如符合「投機者」身份，便沒有這個限制，甚至可以和避免要顧及WASH SALE稅例對虧蝕扣稅的限制。此外，「投機者」還可以將全部利息支出和家庭辦公室費用等作為扣稅項目。

「投機者」身份雖然有稅務優惠，但並非每一個人都適用，稅例沒有清楚訂立「投機者」的定義，但一般是以﹕股票持有期的長短、買賣的頻繁程度，交易的次數，花在買賣上的時間，和是否主要職業等因素而定。國稅局在考慮您「投機者」身份是否適當時，是會考慮實際的事實與情況。

雖然用「投機者」身份有稅務好處，但亦會因此增加被核查的機會。所以大家要與您的會計師先商議，然後才作決定。