20180403林修榮理財分半鐘 –1099 R 表格常識

4/3/2018 1099-R 表格常識
凡是從退休帳戶(如﹕401-K， IRA等)取出任何金額，稅例都規定銀行或經紀行必須發出1099-R表格，將提取的金額列在上面，藉此通知國稅局。收到1099-R表格的納稅人，必須在報稅時將表格上的金額填在報稅表，否則國稅局將會發出補稅通知，甚至可能有罰金。
許多退休儲蓄帳戶本身有延稅功用，提取的金額假如在60天內存入另一個退休帳戶，便極可能符合ROLLOVER稅例，延稅優惠可以繼續，亦即該提取不產生稅項。可是，假如作了提取後沒有按時放入另一退休帳戶，以前一直延稅的本金與收入，都要成為當年報稅表上的收入；此外，假如未夠59歲半，還可能要付10%提前提取罰金。
當你作提取時，銀行或經紀行並不知道金額是否會放入另一退休帳戶，故一般1099-R上都會將金額作為應繳稅的收入。假如你真的作了提取，而事後又沒有將款項放入另一個退休帳戶，便的確要為這個金額付稅，1099-R表格上的金額便要填在1040稅表第15b或16b行。