11252020 林修榮理財分半鐘–將增值股票送給子女款

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11/25/2020 將增值股票送給子女

年底之前，應該看看是否要調整股票投資，將某些股票出售。如果以前有剩下資金虧蝕，當然可以全數與資金增值互相抵銷，之外，還有三千元虧蝕可以抵銷普通收入。

假如沒有資金虧蝕，所有今年產生的資金增值便要付稅，如果股票或基金持有期在一年或以下，該資金增值便要當為普通收入付稅。即使持有期已經超過一年，可享受長期資金增值比較低(15%)稅率，但在計算州稅時，都要當為普通收入付稅。

如果家中有24歲或以下的孩子，可以考慮將增了值的股票先送給他，然後從他的帳戶內出售。孩子dependent有＄1,100元投資收入是免稅的，超過＄1,100元投資收入也是按他本身較低的稅率付稅，長期資金增值稅率低至5%。

假如夫婦贈送給孩子的股票市值不超過三萬元，是完全沒有「贈予稅」，也無需申報。不過，如果孩子準備入大學而要申請經濟援助，便要考慮到屬於孩子的資產對經濟援助金額有負面影響。