20190104林修榮理財分半鐘 — 轉Roth IRA不能還原

1/4/2019 轉Roth IRA不能還原
IRA帳戶可以幫助你延稅，即暫時不需要繳稅，本金和收入都是將來提取時才當收入付稅。Roth IRA帳戶則本金和收入都是免稅。
稅例容許你隨時將IRA存款轉為Roth IRA，但需要將這個金額當作當年的收入付稅。假如兩種帳戶都在同一個財務機構，許多時候是將股票或共同基金直接轉到Roth IRA，而當時股票或基金的市場價值便是將來需要申報的收入。
近期股票市場下跌，有些在股市未跌之前將股票和共同基金轉到Roth IRA，現在價值下跌了，過去的策略是利用「還原稅例」(recharacterization)在年底之前將金額轉回傳統IRA，之後用較低的市場價值再轉到Roth IRA，便可以申報較低的收入。但2018年稅改修改了這個稅例，由2018年1月1日開始，轉到Roth IRA的金額不能還原到傳統IRA。因此，由傳統IRA轉到Roth IRA 之前要慎重考慮。