20190315林修榮理財分半鐘 — 傳統退休帳戶2

3/15/2019 傳統退休帳戶(2)
任何人只要有收入或贍養費(Alimony)，都可以存放傳統IRA，但是否可以扣稅，便要看是否有參加僱主提供的退休計劃。有參加退休計劃，只要收入超過一個金額，便部份甚至完全不可以扣稅。
假如存放傳統IRA的金額不能扣稅，便成為「不扣稅(Non-Deductible)IRA」，它都屬於傳統IRA，只不過存放時不能作扣稅用。「不扣稅IRA」唯一的稅務好處，是收入可以延稅，到將來作提取時才付稅。可是，「不扣稅IRA」需要在報稅時填寫8606表格，通知國稅局該存放金額屬於「不扣稅IRA」；此外，將來從傳統IRA帳戶作提取也會產生一些特別問題，以下為你解釋。
由於「可扣稅IRA」和「不可扣稅IRA」同屬於傳統IRA，也可以兩者一同存入相同的帳戶，稅例上規定所有IRA不論是可扣稅或不可扣稅，將來都要全部一迸處理，不能將「可扣稅」和「不可扣稅」分開處理。將來從任何傳統IRA帳戶作提取，都按比例當是一部份由「可扣稅IRA」中提取，而其餘部份由「不可扣稅IRA」中提取。