20181218林修榮理財分半鐘 — Roth IRA 提取規則

12/18/2018 Roth IRA 提取規則

ROTH IRA 退休儲蓄帳戶，有相當特別的提取規則，比一般IRA帳戶更靈活。首先，每年存入的本金，不論什麼時候作提取，也不論年齡或用途，都沒有稅金和罰金。換句話說，去年您存入ROTH IRA的資金，即使現在要取出來，也是完全不需要繳稅或付罰金。可是，要提取ROTH IRA 帳戶內的收入，稅務規則便沒有那麼寬鬆了。通常提取收入要繳付稅金，還可能會有10%罰金，除非提取時符合二個條件。第一個條件稱為「五年測試」，意思就是在提取收入之前，您已經開設ROTH IRA起碼五年。這個ROTH IRA帳戶不必是您作提取的帳戶，只要您曾經在五年前開設一個ROTH IRA帳戶便可以了。五年期是從開戶那的一年一月一日開始計算，不論在當年何時開設帳戶。第二個條件稱為「提取種類測試」，以下幾種情況都符合﹕年齡達到59歲半、帳戶持有人死亡後由受益人作提取、身體傷殘，或首次買屋。假如兩個條件都符合，提取ROTH IRA 帳戶收入便可免稅和免罰金。即使不符合條件，ROTH IRA帳戶的提取次序是以每年存入的金額為先，最後才是收入。