8/22/2019出售自住房屋要報稅嗎? 稅例容許業主出售自住房屋時享受每人25萬增值免稅,而且在沒有贈值稅的情況下無需申報。可是,稅例亦規定,假如出售房屋的價錢超過25萬,負責交收(escrow)的機構便要發出1099-S表格,假如你收到1099-S表格,即使全部增值都免稅,亦要在報稅時使用Schedule D申報出售自住房屋,只不過在表格上利用增值免稅額去抵銷增值收入,結果是無需繳稅。同時,這項交易亦都要放入8949號報稅表;假如你使用報稅軟件或由報稅師代你報稅,這些表格都會為你填妥。 假如這間房屋是在海外,例如新移民的朋友,在移民前作為自住物業,移民前沒有出售,現在決定出售,是否要繳稅與報稅呢?假如移民前住在這間房屋,移民後3年內將房屋出售,依然符合每人25萬增值免稅的優惠。假如增值金額不超過免稅額,便在報稅時無需申報,因為出售海外物業是一定不會收到1099-S表格的,稅例規定,凡是沒有收到1099-S表格,而增值沒有超過免稅額的話,是無需要在報稅表上申報的。

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8/21/2019 自僱者如何參加社安制度? 打工的人士,僱主必須在你的薪金中扣除7.65%社安稅和Medicare醫療稅,僱主亦要同樣為你付7.65%稅金,即共要繳納15.3%稅金。2019年每$1360的收入便可取得一個社安工作點,每年最多可以取得4個工作點。將來擁有40個工作點,62歲或以上便可以得到社安退休金,65歲便可取得Medicare醫療咭。 自僱的人士,沒有僱主扣起社安稅,他們如何參與社會安全退休制度,將來退休後得到退休金和醫療咭呢? 自僱的人士都一樣要繳納社會安全稅的,只不過他們繳交的不稱為社安稅,而是稱為自僱稅(self-employment tax),他們在扣除開支之後的淨自僱收入,是要取92.35%來計算自僱稅,稅率是15.3%,亦即是打工人士社安稅稅率的一倍,原因是自僱人士既是僱主,亦是僱員。 打工人士只要$1360薪金便可取得一個工作點,但自僱人士由於收入的7.65%無需繳納自僱稅,所以他需要賺$1473才能得到一個工作點。將來自僱人士的退休金計算方法,與打工人士是一樣的。

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8/20/2019 出「現金糧」是計時炸彈 許多餐館業人士喜歡出「現金糧」,即將部份工資以現金支付,有時是員工主動要求,也有更多時候是餐館老板提出這樣做,目的是要減少稅款 — 不單是雇主要為員工付出的社會安全稅、失業保險稅和因工受傷保費等,員工也減少要保稅的收入,表面是一家便宜兩家著,其實是個極不聰明的做法。 第一個問題,是隱瞞收入和逃稅乃屬不合法的行為。美國稅制是基於「自發性」,即國稅局不告訴您應報稅的收入金額,而是由納稅人自行申報,但這不等于政府讓您喜歡報多少便多少,故意漏報收入是犯法行為,一旦被被發覺便可能會被起訴。 其次,少報收入讓您和雇主減少社會安全稅,但將來退休金也相應減少。此外,當您要購買房子,申請貸款時候收入太少,貸款金額也減少。萬一您要申請失業金或傷殘賠償,由於您的收入少報了,得到的金額也會減少。 奉勸各位老板和員工,寧可按稅法辦事,不要冒險出「現金糧」,既放棄了一些本來可以得到的福利,更一旦被揭發時相當麻煩。

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8/19/2019 貸款利息證書 政府給予首次買屋者各樣的稅務優惠,其中一個相當重要的優惠,稱為「房屋貸款利息證書」(Mortgage Credit Certificate)。假如首次買屋者收入不超過限額,便有機會在申請貸款的時候,一併申請這個證書。 證書的好處,就是讓你每年在報稅表上,將房屋貸款利息的15%至20%作抵稅額(tax credit),這個抵稅額可以直接抵銷入息稅,其餘80%至85%的貸款利息?則照常作扣稅用。獲得這個證書,以後每一年都可以得到這個稅務好處,直到還清貸款或出售物業。即使貸款之後辦理重新貸款,這個證書的優惠都可以繼續的。 但要申請證書有一件極其重要的事情,就是在申請貸款時必須同時申請證書,但不是每一家銀行或貸款代理都有資格去為你作申請,因此,假如你是首次買屋者,都應該查清楚有資格代理申請證書的銀行或貸款代理,一旦沒有在申請貸款時同時申請證書,以後便一定沒有機會再申請。

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8/16/2019 出售海外資產 我經常收到讀者的問題,說他在海外有一項投資,出賣了之後 怎樣匯款到美國才可以省稅,甚至避免報稅。這個問題本身是錯誤的,因為他似乎認為賣了投資之後,如何匯款到美國會影響他的報稅,所以他們想辦法在匯款的過程中省稅,或者考慮將款項留在國外,以為這樣便不用在美國報稅。 這個想法是完全錯誤的,美國稅例規定納稅人要為全世界的收入報稅,出售國外資產本身就需要申報,並且要計算增值抑或虧蝕,這個稅例與出售在美國的投資是完全相同的。因此,出售資產本身便要申報,假如產生了增值收入的話,便要按稅例報稅和繳稅,與出售資產得款是否匯入美國完全沒有關係。 美國沒有外匯限制,納稅人可以在海外設置帳戶,但需要按國外財務資產條例申報。納稅人亦有權將海外的存款匯入美國,匯款本身不需要申報,也不會產生稅項。因此,需要申報和繳稅的是因為出售了資產,與匯款或不匯款完全沒有關係。

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8/15/2019 紅藍白卡的決定 接近65歲的朋友,快將得到紅藍白醫療卡(Medicare),他們應該在六十五歲生日前三個月開始申請。在這段時間他們會接到許多保險公司寄來的信件,向他們介紹不同的保險計劃,這是什麼一回事呢? 原來Medicare醫療計劃下,政府會負擔80%的醫療費用,本人要付其餘20%的醫療費用。可是,有兩種方法可以免卻支付20%的責任,第一種方法便是參加Medicare Advantage 或稱為「耆英計劃」,就是將你的Medicare醫療保險轉給一家保險公司,由保險公司負責全部醫療費用。耆英計劃分開HMO和PPO兩種,前者限制你一定只能用某醫療機構的服務,後者讓你自由選擇在 一個醫療網裏面的醫生和醫院。PPO計劃一般月費稍高。 另一種保障這20%自付金額的方法,是購買Medigap保險,亦是由醫療保險公司提供,共有12種計劃可以選擇,每一種計劃提供的保障都不一樣,保費亦有高低,一般保費會比Medicare Advantage保費稍高。 你在選擇用哪一種保險計劃之前,都需要做一些研究,或由醫療保險專業人員向你作解釋。透過這些保險專業人士購買,不需要付出額外的費用。

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8/14/2019 租客不交租 許多華人都喜歡投資出租物業,除了有固定租金收入之外,還可以享受物業長期價值增高,還可以獲得不少稅務好處。可是,出租物業的管理有時相當頭痛。當租客不交租的時候,業主必須採取行動,首先是給予一份三日通知書,要求租客在三天內付清欠租或搬出。假如租客兩樣都不做的話,業主只有一個選擇,就是聘用律師入稟法庭去控訴租客,這個訴訟叫做非法侵佔訴訟(Unlawful Detainer)目的是要求法院下令租客限時搬出,你甚至可以要求警察或Sheriff到時前來幫忙驅逐租客。這個訴訟通常一兩個月之內便辦好,但假如租客用各種理由拖延的話,可以拖延到幾個月才辦妥,並且律師費用亦會增加。 所以,最好就是要在選擇租客的時候格外留意,查清楚租客的過去的紀錄,包括:信用評分和過去租住房屋的紀錄,當然也要確定他工作的地點和收入。前面做好甄選的功夫,可以省卻許多後來應付不良租客的問題。

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8/13/2019 兩種經紀行 要購買股票、債券或共同基金,必需要透過經紀行(brokerage company),通常投資者是沒法自己到市場上購買的。市面上的經紀行主要分開兩句類。第一類是全服務(full service)經紀行,這些經紀行都是老字號,它的服務比較全面,每一個帳戶都有專員照顧。在一般情況下,投資者需要作買賣時都要透過這位專員,專員亦會定時約見你,和你討論將來的投資策略。當然,全服務的經紀行收費比較高,但服務比較週到。 另一類經紀行,是所謂折扣經紀行(discount brokerage), 他們有些規模都相當大,不下於全服務的經紀行,但投資者需要「自助,即自己需要選擇投資產品,然後自己透過網上作買賣交易。假如需要經紀行的專員幫忙也是可以的,諮詢的費用 不高,即使有專員幫助你管理帳戶, 費用也比全服務經紀行為低。 因此,許多小投資者喜歡使用折扣經紀行。無論你選擇哪一種經紀行,你自己都要對投資有基本的認識,讓你可以知道投資專員正在如何為你管理帳戶。

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8/12/2019聯邦儲蓄債券 好多朋友多年來購買聯邦政府的儲蓄債券(savings bonds),分為EE儲蓄債券和I儲蓄債券兩種,後者有通脹的保障。這些儲蓄債券的利息收入都有延遲報稅的好處,加上是聯邦政府發行,因此是絕對安全。 過去,投資者可以透過某些大銀行購買債券,之後聯邦政府將債券寄到府上。幾年前,政府規定購買儲蓄債券必須透過互聯網,首先要設立一個財政直接賬戶(Treasury Direct),設立帳戶時要與本身的銀行儲蓄或支票戶口掛鉤。購買債券的時候,要直接在網上辦理,購買的款項會由銀行戶口扣除。將來賣出債券時,聯邦政府亦會將款項直接送入銀行帳戶,即不會再將紙張的債券寄給你。這個做法相當方便,而且免除了遺失債券的風險。現今手上持有紙張債券的朋友,可以選擇保留這些債券,將來賣出時要將債券寄入聯邦政府,但他們亦可以選擇將這些紙張債券存入財政直接賬戶,當然要首先設立了帳戶,然後按程序將手上的紙張債券存入帳戶。假如準備長期持有債券,是值得一次過設立財政直接帳戶,然後將債券存入,以後亦可以在這個帳戶內購買新的債券。

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8/9/2019自僱者的退休帳戶 自僱(self-employed)或者做小生意的朋友,政府特別給予你三種有稅務好處的退休儲蓄計劃,分別是:SEP IRA, SIMPLE IRA及單獨401k。這三種儲蓄計劃各有長短,都是鼓勵自僱者為將來退休做準備。 SEP IRA可以讓你將自僱收入大約四分之一放入退休儲蓄帳戶,2019年最高儲蓄金額為$56,000。SIMPLE IRA容許你你將最高21,400元存入帳戶,50歲或以上的朋友,可以再加3,000元。單獨401k 的最高存款金額為$56,000,五十歲或以上的朋友可以增加$6,000至$62,000。 假如你申請了2018年延期報稅,你還可以設立和存放SEP IRA,但其他兩種計劃(SIMPLE IRA和單獨401k)都需要你在得到收入後30天內作存放,所以現在已經不可能為2018年 作儲蓄,你目前唯一的選擇是SEP IRA。 假如你是自僱或做小生意的人士,而你至今完全未有設立任何退休帳戶,我鼓勵你盡快與財務機構商量,在這三種退休儲蓄帳戶中揀選一項,為自己和員工將來退休作準備。

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8/8/2019申報FAFSA後特別情況 有些家長問我,為子女填寫FAFSA表格申請大學教育經濟援助時,曾按當時資產的市場價值申報,但遞交表格之後,資產的價值有改變,例如資產的價值比前增加或減少,是否需要修改FAFSA表格資料呢? FAFSA表格規定,您申報的資產價值,是以填寫表格當日的價值計算,之後不論資產價值增加或減少,都不能修改表格。只有在資料有錯誤的情況下,才可以在申報後去修改。利用互聯網遞交FAFSA的,便要在網上作修改。假如是用郵寄的FAFSA表格,便要在收到「學生援助報告」(SAR)後,按報告上列出的程序去修改。 FAFSA亦有規定,假如家庭的經濟情況在申報後有重大的改變,都可以通知大學的經濟援助部門,請求他們在計算援助金額時,考慮該家庭的特別情況。這些特別情況可以包括﹕父母工作或收入有改變,家庭成員有嚴重疾病需要付擔醫藥費用等。至於大學是否會作特別考慮,則完全是大學自己的決定。

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8/7/2019 申請經援的「獨立」身份 10月1日就可以為子女申請明年的大學教育經濟援助。父母在報稅表上不將子女當是「受撫養人」(DEPENDENT),甚至申請大學經濟援助時不報與子女是同住,是否可為子女取得「獨立申請人」身份,不用填寫父母收入和資產,藉此多拿助學金? 這是行不通的。因為申請大學經濟援助時,學生能否符合「獨立身份」,與子女是否與父母同住,或父母在報稅時是否將子女作為受撫養人,是沒有任何關係的。真正的關鍵,是子女是否可以在FAFSA申請表上,第四十八至五十五條中任何一條能夠回答「是」。學生要符合以下任何一個情況,才可以符合「獨立身份」來申請經濟援助﹕超過二十三歲、修讀碩士或以上課程、已婚、有子女或其他受撫養人、是孤兒或是受政府監養身份、曾經服過兵役。只有能夠符合以上任何一項,才可以用獨立身份申請經濟援助。 即使符合以上「獨立」申請資格,也有一個例外情況,就是修讀與醫療和法律專業的學位,是不能用「獨立」身份申報,一定要填寫父母的收入和資產。

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8/6/2019 應該使用529計劃嗎? 你可能都聽過529計劃,這是一個為子女將來大學教育的儲蓄工具,由州政府提供,給予稅務好處,鼓勵家長盡早為子女大學教育經費作準備。 有少數州(包括紐約州)在父母存放529帳戶的時候,給予扣稅的好處。加州並沒有提供扣稅優惠,因此加州居民存放529唯一的稅務好處,就是將來提取的金額用作大學教育用途時,過去賺取的收入可以免稅。 紐約州居民由於存錢時有扣稅好處,應該利用紐約州自己的529計畫,而加州居民由於沒有扣稅的好處,便要考慮是否值得利用529計畫,因為將來萬一存放金額不用在大學教育上,賺取的收入除了要付稅之外,還會有10%罰金。 因此,紐約居民不論孩子什麼年紀,都應該盡量每年存放529計劃。加州居民由於沒有扣稅好處,便要考慮是否值得受到529 計畫提取的限制。一般來說,假如子女年紀很輕,投資期有10年或以上,便值得考慮使用529計劃,但假如子女幾年後便要進大學 ,便不應該使用529計劃。

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8/5/2019 遺產如何處理? 一個人離開世之後,遺產通常是如何處理呢? 首先,要看死者是否有預先做好遺產規劃。與其他人共同擁有的遺產,除非是所謂 Tenancy-in-Common(分割資產),否則自動會由共同擁有人繼承,無需經過法庭認證(probate)。夫妻通常都是共同擁有資產,所以第一位配偶離世,會自動由在生的配偶繼承,手續相當簡單。 此外,已經指定受益人(beneficiary)的遺產,可自動由受益人繼承,受益人只要出示身份證明和死亡證,便可以順利繼承遺產。 銀行帳戶或股票賬戶等資產,通常都可以預先指定受益人。房地產方面,加州在2016年之後,與其他二十多個州一樣,設立了所謂Transferred on Death Deed或TODD體制,讓業主可以為房地產預先指定受益人;紐約州到目前為止,仍未有這個制度。 死者假如當年有收入,是需要遞交最後一份報稅表,這一切遺產處理的事務,都應該有遺產執行人去處理,到時可以諮詢律師或其他專業人士。 預先做好遺產策劃,利用州法律容許的方法去避免認證,是聰明的做法。

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8/2/2019 查閱社安報表 從前,社會安全局每年都寄出一份報表,上面記載了你將來退休之後,每一年可以得到的退休金金額。它分開62歲、66帥和70歲開始領取退休金的金額。萬一殘障不能工作,能夠領取的殘障金也是在報表上顯示。 報表的右邊列出過去你每年收入的紀錄,將來的退休收入乃是按過去35年工資最高的年份計算,因此報表上的工資的紀錄是否準確,對將來領取退休金的金額有影響,所以應該取一份報表看看上面的資料是否正確。 大約五六年前,政府為了節省經費,決定不再寄出這份報表。這個決定在兩年前修改了,如今每五年政府會寄上報表,通常是在你生日前兩個月左右寄到。在未收到報表之前,想知道自己將來社安退休金的金額,有什麼途徑呢?是可以到社會安全局的網址,一次過成立一個帳戶,以後透過這個帳戶隨時可以看到這份報表,而且可以打印留存。

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8/1/2019 免費個人信用報告 在美國,個人信用紀錄是非常重要的,不單申請貸款和信用卡的時候,對方會查看您的信用評分,就是購買保險、租屋、或 找尋工作時,也會被檢查信用報告。 大多數人從來未見過自己的信用報告,直到發覺身份可能被盜用的時候,才知道信用報告的用處。美國政府規定,每一個人每年可以從三家信用紀錄公司獲得免費信用報告。可是,市面上有許多商業提供的所謂免費信用報告,並不是真的免費,而是要求你嘗試某些商品。開始的時候是免費,但經過一段時間,假如你不取消的話,便開始向你收費。這些並非官方的信用報告網頁,是應該避開的。 官方唯一的網址可以免費取得自己的信用報告,亦不必購買任何產品,所以這才是真正領取免費信用報告的網址,網址是 http://www.annualcreditreport.com。 政府只是提供免費信用報告,並不包括信用評分。要知道自己信用的評分,便要付費去領取。一些所謂免費領取信用評分的網頁,目的又是推銷商品。

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7/31/2019生前信託注意事項 很多讀者都設立了生前信託,讓將來自己不在時,信託內指定的受益人可以順利繼承遺產,不必到法庭辦理認證手續。 設立了生前信託之後,有幾件事需要注意的。第一,生前信託是家庭裏面的私人合約,沒有政府監管,更不需要將信託文件 在County的登記處(recorders office)進行登記手續。當然 只要你付登記費用,政府會為你登記文件,但這樣整份文件變成為公眾可以隨便閱讀,甚至打印的文件,你當然不希望文件裏面的私人資料被公開。事實上,生前信託文件並不需要登記,也有法律效力的。 第二件要注意的事,就是假如需要修改信託裏面的條款,應該回去當初為你設立信託的律師,請求他為你修改。律師們一般不喜歡修改其他律師做的信託,因為即使他是修改信託小部分 他也變成該信託的律師要為整份信託文件負上責任,律師一般是不喜歡這樣做的,假如過去為你設立信託的律師已經搬遷或退休,你便要考慮自己為信託作修改。

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7/30/2019 留意保險折扣 汽車和房屋保險費用每年都上升,但也有一些策略可以減低保費。 汽車保險方面,假如您已經50歲或以上,便應該查詢保險公司是否有「長者折扣」,有些保險公司會在您退休後減低保費,亦有不少保險公司要求您要先修讀「防衛性的駕駛課程」(Defensive Driving Course),通常在網上就可以完成,之後保險費用可能減低5-10%。要查閱有什麼長者折扣計劃,可到以下網站WWW.SENIORDISCOUNTS.COM 房屋保險方面,也可能有各種保費折扣的。假如房屋有防盜系統,保費有可能降低10-15%,但您在安裝防盜系統之前,應該先與您的保險代理查詢該系統是否符合折扣要求。業主假如在55歲以上,也有可能獲得折扣。有一些房屋設施,例如防風的屋頂,或窗門用不碎玻璃,都可能獲得折扣。此外,向同一家保險公司投保兩種或以上保險項目,也有可能獲得折扣。一家著名的保險公司為作了九年或以上,而且未有過賠償記錄的客人提供20%保費折扣。 這些折扣可能保險公司不會主動通知您,所以您不妨在每年續保前向保險代理咨詢。

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7/29/2019 退休後繼續工作現代人比較長壽,有些讀者在六十五歲之後依然工作,他們應該知道幾個有關退休金和社安醫療保險的資料。社安退休金方面,1943年至1954之間出生的人士,要在66歲才達到「完全退休年齡」(Full Retirement Age),到時才可以取得全部社安退休金;假如到時繼續工作,不論工作收入多高,都不會減低您每年領取的退休金,反而會因為繼續繳付社安稅而增加退休金金額。但在66歲之前假如有工作收入超過$17640,每超過$2會減少退休金$1。有些朋友選擇在「完全退休年齡」之後才開始領取退休金,越遲開始領取,退休金金額便越高,但過了七十歲便不再增加,除非仍然工作。過了六十五歲,假如僱主有提供醫療保險,可以選擇延遲參加社會醫療保險的PART B,去省下每月差不多$130的保險費用。

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7/26/2019 應付追數公司 欠信用卡貸款或其他帳單,銀行或者公司都會發出付款通知書,如果你仍不付款,可能會交由追債公司追討,亦會將欠賬通知信用記錄公司。 收到這些追收電話或信件,當然會覺得煩惱甚至慌張,不過不要不理會。你應該聽聽對方有什麼要求,並且可以要求對方將欠賬資料供給您。其實對方在首次用電話與你接觸後,五天之內便要給你信件,詳細列出欠債金額和債主。 有時你可能沒有欠賬,或欠賬金額不符,聯邦法例規定,收到追債信件三十天內你有權以書面通知追債公司否認全部或部份債務,並要求對方提供債務證明。假如沒有在三十天內回覆追債公司便等於承認欠賬,將來否認會很困難。 追債公司接到信件時,要停止任何追債行動,並在三十天內向您提出債務證明,過了限期便再不能追收。 假如該債務真的屬於你,而你目前經濟有困難,需要延期歸還欠款,便應該要求給予時間,甚至要求減低供款。對方同意的話,你應該問對方員工號碼,並要求對方將協議用信件通知你。

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