請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 9/15/2020 「無保險駕駛者」保障 大家購買汽車保險時,保險公司都會問您買不買「無保險駕駛者」保障,英文叫做Uninsured Motorist Coverage或者簡稱為UM,通常是與「保額不足駕駛者」保障(Underinsured Motorist Coverage)一起購買。有些州(包括紐約州和加州)規定每一份汽車保險都要包括這兩項保障,但亦有些州 (例如德州) 讓車主自由選擇買或不買。到底這個UM保障是什麼?假如你可以選擇的話,值不值得買呢? 「無保險駕駛者」保障,是當您發生交通意外受傷,而錯的是對方,但對方沒有汽車保險,或者對方保險賠償金額不夠,那麼這個「無保險駕駛者」保障就發生作用。但請注意,這個保障只限身體受傷,與汽車損壞賠償無關。 假如您自己有足夠的醫療保險,UM保障對您便效用不大,但您的自付金額(Deductible)會得到賠償,此外,UM亦都賠償你與乘客失去工作收入的損失,和因受傷產生的痛苦。假如你您車內的乘客沒有醫療保險,那麼UM保障便十分重要,因為這個保障可能是乘客唯一的保障。這個保障費用不高,所以建議大家應該考慮購買。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 9/14/2020 1099收入如何省稅 有一位讀者問:經過向政府勞工部投訴,收到了前僱用一筆幾萬月的賠償金, 將會收到1099表格,應該如何報稅?有甚麼方法可以省稅?用這些錢購買房產有沒有幫助? 我的答案是:這些收入在1099表格上,假如收入是在1099表格第七項非員工薪酬, 你便必須要將這些金額先報在Schedule C,然後使用Schedule SE 去計算自僱稅 (self-employment tax). 自僱說等於是乎社會安全稅和Medicare 稅, 對你將來的退休金是有幫助的。自僱稅的稅率是收入的15.3% (即僱主和僱員的都是你付), 但只有收入的92.35%需要付這個稅, 因此稅率大概是14%左右。當然這筆收入也成為你總收入的一部分, 要繳納入息稅。 唯一能夠減少自僱稅和入息稅的方法是在Schedule C上面扣除一切與這筆收入有關的費用, 例如律師費等等. 假如沒有相關的費用可以扣除的話, 上述的稅項是沒法避免的, 與你用這些錢購買房屋是沒有關係的。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 9/11/2020 認識W-8BEN表格 外國人在美國沒有社會安全咭號碼,當他們在美國的銀行或股票經紀行開戶口時,就要填寫一份W-8BEN表格,來證明其外國人的身份。由於外國人在美國所賺得的銀行利息,及股票投資增值(Capital Gain),都是無需付稅。填寫了該W-8BEN表格,銀行或股票經紀行便無需扣起百份之三十的稅項。 一些外國人的父母,為求便利,與已成為美國公民或居民的子女,聯名開設銀行或股票戶口,既讓子女代他們管理財務,同時預防他們去世,子女們可以繼承遺產。 但聯名戶口是要每個持有人都填寫一份W-8BEN,如果其中一人是美國公民或居民,不能填寫W-8BEN表格,而要填W-9表格,就會令該戶口變得像美國人所擁有,銀行或股票經紀行年底時便會發出一份1099表格,有關賺得的利息,可能成為他的收入而要報稅。 因此,外國人的戶口,最好不要有美國公民或居民的名字在內,只要採用指定他們作代管人便可。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 9/10/2020 為填FAFSA表格作準備 有子女明年就讀大學的家長,現在應該準備為子女填寫FAFSA表格,去申請大學教育經濟援助,假如子女在今年進入第十二班,明年年秋天入大學,由今年十月開始便要第一次填寫FAFSA表格;即使子女已經就讀大學,每年也要遞交Renewal FAFSA表格。 FAFSA表格上需要填上家長的收入和稅金,是要使用2017年稅表上的收入資料,大多數家長都已經在年初時遞交報稅表,假如你延期至10月15日報稅,便應該報好稅才填寫FAFSA表格。 大部份家庭會透過互聯網申請,應該為子女與家長先去取得個人密碼(PIN),即使將資料放入互聯網申請表,建議你先在網上取一份worksheet自己填好,才將資料放入網上申請表,這個網頁地址是www.fafsa.gov 有些策略是可以幫助您稍為增加經濟援助金額,大家不妨到本人「談天說地」網頁,進入「子女教育」那一個部份,上面有很多與申請經濟援助的資料。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 9/8/2020 海外工作能否繳納社安稅? 在海外工作的朋友,一般是不需要為收入繳納社會安全稅的,他們大多數都不會主動要求繳納社會安全稅,所以每年可以省下幾千元稅金。可是,這對他們將來的退休金金額當然有影響。 有一些朋友雖然在國外工作,但也希望繼續繳納社會安全稅,可能他們還有幾年便退休,目前未夠40工作點,如今要到國外工作,他們希望繼續可以繳納社會安全稅,並繼續每年獲得四個工作點,他們是否可以選擇繳納社安稅呢? 假如他們的雇主是外國公司,便沒有可能選擇繳納社安稅,因為當地的雇主不可能從工資中扣起社安稅,然後送到國稅局,更不會同意繳納雇主應繳的一半稅金。可是,假如您是公民身份,雇主也是美國公司,您便有機會要求公司為你扣起社安稅。 假如您在國外是做生意的,便要為生意淨收入繳納自雇稅(Self-Employment Tax),這其實就是社安稅,所以在海外做生意的朋友,是唯一被規定必須照常繳納社安稅的納稅人。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 9/7/2020 與國稅局據理力爭 重新貸款的POINTS費用,只有在貸款用作修建自住房屋的情況下,才能在貸款那一年一筆扣稅,一般都要按貸款年期逐年扣除一部份。 在加州有一對名叫Hurley的夫婦,重貸時付了四千多元POINTS,由於這個貸款是用作修建自住房屋,所以他們在貸款當年便將整個Points費用扣稅。可是,他們的修建工程並不在一年內完成,而是需時幾年。國稅局不同意他們在一年內將全部Points扣稅,要他們分開每年扣一部份。這對夫婦不服國稅局決定,便請求稅務法庭判決。事件拖到到幾年才判決,稅務法庭贊成這對夫婦的看法,只要重貸款項是用作修建自住房屋,即使修建工程未完成,也可以在貸款當年將Points 全部扣稅。法官更在判決時指出,國稅局提供不到任何證據,證明稅例規定修建工程必須在貸款那一年全部完工。 順便一提,HURLEY夫婦保持詳細的記錄,並且不被國稅局的決定嚇怕,並懂得使用法律途徑去尋求公道,值得大家借鏡。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 9/4/2020貸款POINTS扣稅規則 貸款時往往要付「貸款點數」(Loan Points),這些其實是預先支付的利息,作用是將貸款利率降低,這些費用可以扣稅嗎? 假如這個貸款不是私人貸款,而是商業或房屋貸款,Points是可以當為利息扣稅的。房屋貸款一般是放在Schedule A作為逐項扣減項目之一,商業貸款則作為生意費用扣稅。 可是,Points一般是不可以在貸款當年一筆扣稅,而是要按貸款年期逐年扣稅。假如該貸款是15年,Points費用便要每年扣十五份之一。可是,稅例上有一個特別的優惠,讓您可以在貸款當年將全部Points 費用一筆過扣稅,這個特別情況就是假如該貸款是用來購買自住房屋。 由於這個稅例並不包括重貸或淨值貸款,除非該重貸或淨值貸款是用來修建您的自住物業。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 9/3/2020定期人壽保險 我一向都認為「定期人壽保險」(Term Life)是最物有所值的人壽保險,因為它保費低,所以即使購買幾十萬元保障,也只需要幾十元一個月。 這種人壽保險有一個特點,就是可以將低廉的保費鎖定一段相當長的時間,短至十年,長至三十年,在這段時間內,不論受保人的身體情況如何,保費都不會增加。這種保險稱為「定期人壽保險」,正是與保費用鎖定期有關。 有一個常見的誤會,以為定期人壽保險在20年或30年定期後便會失效,其實定期壽險也是終生的,20年或30年只是保費鎖定期,之後不論身體情況如何,保險依然自動繼續有效,即定期人壽保險也可以終生受保,保險公司不會要求作健康檢查。 當然,在保費鎖定期之後,保費會大幅度增加。您在購買定期人壽保險時,在「保單協議書」上已經訂明,將來在保費鎖定期後,保險保費的最高金額;按過去的經驗,保險公司通常收的保費都在這個最高金額之下。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 9/1/2020 國外房地產稅務 有些讀者在移民之前在國外擁有房地產,移民之前未將房地產出賣,移民之後一段時間才將房地產賣出,稅務方面的條例如何呢? 第一個問題是:國外擁有房地產是否需要每年作申報?美國規定,納稅人需要為海外財務資產每年作申報,只要資產總價值達到一萬元或以上便有申報的需要。但房地產不屬於財務資產,因此不在申報的範圍內。可是,假如房地產產生租金收入,由於美國要求納稅人為全世界收入報稅,便需要將租金收入報在稅表上,與該房產有關的費用亦可以扣除,做法與在美國的出租物業相同。 出賣房地產之後亦有可能需要在報稅表上申報,通常出售房產都會產生增值,假如房產本身是出租物業,增值便要報在報稅表上,不論得到的資金是否匯入美國。假如在出售前五年自住了兩年,照樣可以得到每一名業主25萬增值免稅。假如無須為增值繳稅的話,便不需要在報稅表上作任何申報。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 8/27/2020 「繼任信托人」相當重要 生前信托中的「繼任信托人」(SUCCESSOR TRUSTEE),與遺囑當中的「執行人」(EXECUTOR),都被授權將來全權處理遺產,因此,必須謹慎地選擇信托人或執行人,尤其是假如受益人(BENEFICIARY)是年幼的子女。 假如子女已經是成年人,不妨考慮由子女擔任信托人;可是,假如子女年紀還小,未能處理財務事情,便要在夫婦以外選擇「繼任信托人」,通常都是近親,最重要的條件是誠實可靠,最好對財務或法律有些知識,但這並不是最重要,因為將來可以由「繼任信托人」聘用專業人士幫忙處理遺產。 許多家庭在子女年幼時指定親屬作「繼任信托人」,子女長大後便修改信托,改由子女擔任信托人,修改過程相當簡單,通常由律師辦理。 信托即使只指定一位「繼任信托人」,也應該同時指定「侯補信托人」,萬一第一位不能或不肯執行任務時,便由侯補者補上。亦有很多人不願意將全部權力交給一位信托人,便可以指定兩位「信托人」一同處理,將來所有決定與文件都要兩人共同處理,好處是避免「隻手遮天」的情況,壞處是做起事來可能有一些不方便。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 8/26/2020 與長者談遺產規劃 第一個策略叫「旁敲側擊」,不要直接與老人家提出遺產策劃,而是先介紹自己如何去作策劃。由於沒有人知道自己生命何時終結,遺產策劃並不限年齡。子女先自己做好準備,然後找機會與老人家談談自己的經驗,讓老人家知道預先做好策劃的好處。有時老人家也想提出來商量,但可能難於啟齒,您先主動提出來,說不定給老人家一個開口的機會。 第二個策略叫「借花敬佛」,自己不要與老人家提遺產策劃,而是邀請老人家去參加一些理財講座,讓他自己聽聽專家的意見。不過您先要了解這個講座的性質,和講者的真正意圖。有些所謂理財講座,說穿了就是搞產品推銷活動,講者的目的是要人投資某些保險產品,這類講座即使有免費茶點供應,也應盡量避免參加。 第三個策略叫「動之以情」,乃是要老人家知道,遺產策劃是愛護後人的舉動,除了不讓遺產掉進稅務羅網外,更為配偶和子女預先作好安排,免除不必要的費用和麻煩。同時也應該讓老人家知道,做好計劃後不等於失去產權或自主權,因為他隨時可以將計劃作修改,也不影響產權和稅務。 生老病死是人生必經之路,既然是徊避不了,倒不如勇敢地去面對。作子女的,一方面要催促老人家作妥善準備,另一方面卻不可忽視老人家心中的惶恐不安,最重要是要有智慧與耐心,切忌操之過急。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 8/25/2020 贈予常識(四) 繼續為你講解一些送禮物或者收到禮物的稅務常識。 受贈人接受贈與,不論金額高低,也不論是從美國人或外國人手中得到贈與,都完全無需繳納任何稅款,通常連向政府申報也不需要,除非是在一年內由外國人手中得到價值超過十萬元贈與或遺產,便要用3520號稅表通知國稅局。這只是一個通知政府的申報,並非要繳納任何稅金。 夫婦之間彼此作贈與是沒有任何金額限制,也沒有贈與稅的問題;可是,有一個例外的情況,就是假如受贈配偶本身不是美國公民,則每年免稅贈與金額有限制,為$157,000。 順便為你提兩樣有關金錢進出美國的規則。由外國銀行電匯到美國,不論金額多高,由於不是現金交易,完全沒有申報的需要,故不必分為多個電匯,因為不論任何金額都完全合法。 新移民帶多少資金進美國都沒有限制,也沒有申報的要求,除非是攜帶一萬元或以上現金進入美國,假如用銀行電匯的話,不論何時匯入和不論金額多少都沒有稅要付,也沒有申報的需要。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 8/24/2020 贈予常識(三) 繼續為你講解一些送禮物或者收到禮物的稅務常識。 假如贈予人是外國人,而贈予的物品在外國(例如﹕由國外匯入款項),則贈予人不受美國稅法管制,亦即不論贈予價值多高,都沒有申報的需要,也沒有禮物稅的問題。外國人將在美國內的產業作贈與,則要看產業是「實業」(Tangible Assets)抑或是「非實業」(Intangible Assets)。銀行存款或股票都屬於「非實業」,故沒有禮物稅的問題;可是假如外國人將自己在美國的房地產物業作贈送,便要按美國稅例辦理,外國人只有每年每個受贈人$15,000的免稅金額,超出的贈予金額都有禮物稅。 外國人如果在美國有產業,逝世後的遺產稅如何計算?除了在美國的銀行存款不計算外,其他在美國股票經紀行戶口中的股票、債券、甚至房地產,都算遺產。外國人在美國的遺產,只有六萬元免稅額,所以可能會有相當重的遺產稅。外國人把這些將來被算為遺產的資產,作生前贈予又如何呢?外國人亦有每人每年1萬5千元免贈與稅的條例,可是他們僅有6萬元遺產免稅額,且不能在生前預先贈予,所以外國人將在美國的資產作贈予是有困難的。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 8/21/2020 贈予常識(二) 為你講解一些送禮物或者收到禮物的稅務常識。 禮物稅(GIFT TAX)是贈與人的責任,受贈人不論接受多高金額的贈與,都不需要付任何稅,通常連申報也不用。 直接為其他人支付醫藥費用或大學費用,雖然也是屬於贈與,卻不需要計算在$15,000之內,亦即沒有金額限制。 除了以上每年$15,000贈與金額,稅例亦給予每一個美國居民與公民生前一千一百萬免稅贈與額,是個人遺產免稅額的一千一百萬元,做法是透過709號稅表通知國稅局.,免付任何禮物稅。 529大學儲蓄計劃有特別贈與稅例,容許您在一年內使用五年的贈與免稅額,去為子女(或任何人)存放不超過7萬5千元,夫婦共可在同一年存入15萬元,亦無贈與稅問題。不過,作了這個贈與之後五年內都不能再作免稅贈與,除非是使用上述一千一百百萬元終生豁免額。 有一個常見的誤會,就是贈與的金額可以扣稅,其實是不可能的,因為私人贈與和慈善捐獻是不同的,前者絕對不能作扣稅用。假如贈與可以扣稅的話,納稅人便可以彼此互相作贈與,大家一起扣稅,這是行不通的。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 8/20/2020 贈予常識(一) 為你講解一些送禮物或者收到禮物的稅務常識。 房地產產權贈與 — 屬於你的產業,你只要加上他人名字到屋契上,便已經做了贈與。舉個例,本來產權是夫婦擁有的,現在加了兒子的名字到屋契上,三個人以JOINT TENANT方式擁有,每一個佔1/3產權,這對夫婦便是將產權的1/3贈送給兒子。 銀行或股票經紀帳戶贈與 — 其稅例與上述房地產贈與稍有不同,您將他人名字加上帳戶時並未完成贈與,因為您隨時可以將帳戶的存款或股票取出。可是,當共同帳戶擁有人從帳戶中作提取,便產生贈與。舉個例,父母有一共同帳戶,後來加上女兒名字,成為共同帳戶持有人,父母並未作贈與;後來女兒從帳戶中提取五千元,在提取時便完成贈與。 每一個人在一年內可以贈與任何人$15,000而完全沒有贈與稅(GIFT TAX)問題,也不需要申報國稅局。此項贈與豁免金額沒有受贈人數限制,也沒有限制受贈人必須與您有親戚關系。夫婦兩個人每年可以贈與任何人$30,000。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 8/19/2020 成本提升與下降 稅例上有一個很重要的優惠,名為「成本提升」(Cost Basis Step Up),適用於升了值的資產。 賣出資產後便要報稅,報稅時需要計算增值收入(capital gain),成本是計算收入最重要的一項,成本越高,增值便愈低​。 有些資產經過長年累月,已經升值了很多​,賣出去要付的增值稅相當可觀。但假如賣出資產時,成本被提升到當時的市場價值,增值收入便大幅度減少​,這正是成本提升的好處。 怎樣才能獲得成本提升呢?一定要通告遺產的繼承。遺產的原來成本通常都會提升到死者死亡時的市場價值,例外的資產包括:年金(annuity)和退休帳戶內的資產,因此,不應該輕易將大幅度增值的資產在生前轉移給子女,因為這樣做,他們便無法享受成本提升,父母應該用遺產策劃工具(如生前信託等),指定子女作受益人,將來由他們順利繼承,亦同時得到成本提升的好處。 假如資產在繼承時市場價值下降又怎樣呢?是要面對成本下降,即繼承人的資產成本降到當時的市場價值,將來賣出時計算增值也是憑這個降低了的成本這個情況並不多見但早幾年房價大幅下滑時便有成本下降的情況。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 8/18/2020 我要請律師! ​ 我常遇到有些人面對糾紛或不公平的事。便馬上要求我介紹一位律師給他,我通常都會先問他,是否願意付大約400元一個小時的律師費?對方聽到我的個問題,一般都會冷靜下來。有些人會反問:政府不是有免費律師來幫助我們嗎?大部分作這樣請求的朋友,都以為可以輕易得到免費律師諮詢服務,甚至有免費律師為他打官司,讓他可以控告對方,討回公道. 但當我要他考慮每小時400元的律師費時,他們的看法便有所改變。要明白,政府提供的public defender並不是參予一般人的民事糾紛,為你撐腰,而是為低收入犯人遇到刑事案起訴時,自己沒有能力去聘用律師,便由政府指派public defender作為辯護。這個做法,是要確保沒有能力僱用律師的犯人,也有律師辯護。民事案件是沒有Public defender的。 有沒有免費的法律諮詢服務呢?是有的,例如有些大學的法律系有學生主持的免費諮詢服務,有些非牟利機構有義務法律服務,也有些社會團體(例如租客聯會)可能會有律師供給租客諮詢服務。即使有免費的律師服務,那裏的律師只是為你安排諮詢,並非真正代表你去應付法律訴訟。 與其一下子便僱用律師。應首先與對方進行溝通,試試可否解決問題。迫不得已時才請律師不遲。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 8/17/2020 未婚情侶共同購屋(二) 昨日為你解釋為何未婚男女最好不要將財政混在一起,更加不應該共同購買房屋。今日繼續講一件真事。 一對男女朋友共同擁有物業,之後分手,女方同意簽署一份「退名契」(QUIT CLAIM DEED),然後在縣政府做登記手續。幾個月之後,男方決定重新貸款,產權公司(Title Company)在發出產權保險之前,要求女方簽署一份文件,證明她是在自願及理性的情況下放棄產權。由於雙方關係已經破裂,女方不肯合作,結果男方無法順利完成重貸手續。 原來產權公司為了保障自己,在產權曾經有過修改的情況下,會採取措施去確定產權沒有爭議或不清晰的可能,然後才會發出產權保險。所以要辦理放棄產權契約,如果放棄產權的一方,將來可能會搬到國外居住,或者是有任何將來可能不合作的可能,都應該考慮找律師辦理除名手續,或在除名時同時進行重貸手續,以免日後出現上述的情況,不單會影響重貸,甚至可能影響物業出售。

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請星電視飲茶 https://www.buymeacoffee.com/singtaousa 8/14/2020未婚情侶共同購屋 男女朋友即使仍未結婚,可能已將兩人的財政混在一起,甚至一同投資物業。可惜世事難以預料,萬一後來關係破裂,往往會產生爭議和一些不可預見的麻煩。 以下是真實的故事:年輕男女共同購買物業,男方付出大部份首期和供款,但產權以「互繼共有權」(JOINT TENANCY)方式擁有,等於每個人擁有一半。一段時間後兩人分手,男方之後結婚,一直住在這個物業,但產權仍是兩個人的名字。如今物業已經增值不少,男方要將物業出售,當然需要兩個人簽名,但男方只願退還女方幾年前付出的首期金額,女方則認為房屋已經增值,她也應該獲得增值的一部份,男方將幾年來付出的貸款供款、地稅、保險、維修等費用列出來,證明增值其實並不存在,目前兩個人還在爭議中,希望不必對薄公堂。 因此未婚男女最好不要將財政混在一起,更加不應該共同購買房屋。

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