20191225林修榮理財分半鐘—退休儲蓄修改規則（2）

12/25/2019 退休儲蓄修改規則 (2)

​繼續為你講解401​-​K和IRA帳戶規則的​​重大修改

401​-K​帳戶和IRA帳戶都主要是為將來退休作準備. 所以稅務條例也是鼓勵不隨便作提取. 401-K帳戶作提取需要符合所謂困境提取(Hardship Withdrawal), 通常提取的理由是沒有能力繳交租金或房貸供款, 或者遇到嚴重的醫療需要等等, 新例將與到災難性事件（風災，火災等）也算為困境提取理由之一. 此外, 本來作了困境提取之後六個月不能存錢入401-K帳戶, 這個規例也被取消了.

​此外​, 新例規定員工要求作困境提取的時候, 不需要像以前一樣要證明困境的存在, 因此, 要求作困境提取比以前容易得多.

​雖然新例稍微放寬困境提取的條件​, 但提取的金額依然要成為當年的收入, 而且假如在59歲以下還有10%的罰金, 所以只中困境提取可免則​免. 真的需要從401-K帳戶提款可以考慮用借貸的方式​, 就可以避免要當收入報稅和繳納罰金.