20191230林修榮理財分半鐘—將虧蝕在今年扣稅

12/30/2019 將虧蝕在今年扣稅

年底前有一個很重要的決定，就是是否要在投資帳戶中，出售一些虧蝕的股票或共同基金，去利用資金虧蝕(Capital Loss)去扣稅，在扣除所有資金增值(Capital Gain)之後，還可以用$3000去扣除普通收入。

要在今年報稅表扣稅，您的股票或共同基金必須在年底之前賣出，但買賣股票有兩個日期，一個是「交易日」(TRADE DATE)，另一個是「交割日」(SETTLEMENT DATE)。「交易日」就是您將出售指示送到經紀行的當天，「交割日」通常是「交易日」之後第三個交易日。

要交易在今年報稅表上出現，只需要「交易日」在年底之前，因此，即使您在十二月三十一日作交易，2020年初才是「交割日」，也沒有問題。
只有一種投資產品是以「交割日」為準的，就是「短賣」(SHORT SALE)，假如您有一個「短賣」合約要「平倉」，並要利用虧蝕在今年扣稅，就一定要在年底前交割才可以算是今年的虧蝕。