20181226林修榮理財分半鐘 — 將虧蝕在今年扣稅

12/26/2018 將虧蝕在今年扣稅
年底之前有一個很重要的決定，就是是否要在投資帳戶中出售一些股票或共同基金，尤其是有虧蝕的投資，去利用資金虧蝕去扣稅，在扣除所有資金增值之後，還可以用$3000去扣除普通收入。
要在2018年報稅表扣稅，您的股票或共同基金必須在年底之前賣出，但買賣股票是有兩個日期，一個是「交易日」(TRADE DATE)，另一個是「交割日」(SETTLEMENT DATE)。「交易日」當然就是您將出售指示送到經紀行的當天，「交割日」通常是「交易日」之後第三日。
要該交易在今年報稅表上出現，是需要「交易日」在年底之前呢，抑或「交割日」在年底之前呢？答案是﹕「交易日」。即使您在十二月三十一日作交易，2019年初才是「交割日」，也沒有問題，因為只要在今年出售便可以了。
只有一種投資產品是以「交割日」為準的，就是「短賣」(SHORT SALE)，假如您有一個「短賣」合約要「平倉」，假如有虧蝕需要在今年扣稅，就一定要在年底前交割才可以算是2018年的虧蝕。